Финансовые инструменты как факторы повышения эффективности в агробизнесе

Продолжаем знакомить Вас со спикерами 7й Международной конференции ‘Black Sea Oil Trade’, которая состоится 5 сентября в Киеве, отель Хилтон.

Одним из спикеров Круглого стола "МАСЛОЖИРОВОЙ КОМПЛЕКС УКРАИНЫ: МАРЖИНАЛЬНОСТЬ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ, КОНСОЛИДАЦИЯ" будет Владимир Гаркуша, Управляющий партнер К.А.С Group, Украина.

В ходе дискуссии Владимир расскажет о финансовых инструментах, как факторах повышения эффективности в агробизнесе. Ниже представляем основные тезисы, которыми делится спикер:

Деньги – кровь экономики, как говорил классик. Деньги – кровь всех бизнес-процессов, а жизненно важные органы – это финансовые инструменты, которые обслуживают циркуляцию финансовых потоков. В контексте данного материала речь идет, прежде всего, о банковских счетах и юридических лицах – их владельцах. Наиболее показательна важность и эффективность таких инструментов в работе активно развивающегося аграрного сектора, особенно в его экспортной составляющей.

В зарубежных поставках украинской аграрной продукции, отечественные экспортеры часто используют, в качестве своих аффилированных торговых посредников, компании международного бизнеса, зарегистрированные в оптимальных для конкретных условий работы странах, а также счета в зарубежных банках. Низкие налоговые ставки, стабильное законодательство, отсутствие обязательств по продаже валюты и валютного контроля, возможность накапливать финансовые средства для самоинвестирования, защита от рейдерства и многие другие факторы стимулируют экспортеров задействовать в своих торговых схемах швейцарские, кипрские, венгерские компании.

Международные инициативы по борьбе с размыванием налоговой базы (BEPS),а также  по обмену информацией, к которым присоединяется Украина, вынуждают вносить постоянные коррективы в экспортные проекты с участием компаний международного бизнеса. Это финансовые инструменты нуждаются в правовой легализации в законодательном поле Украины.

Актуальные финансовые механизмы

Речь идет о компаниях международного бизнеса и банковских счетах. Времена «экспортных посредников» из Гонконга со счетом в рижском банке и поставками из Одессы в Египет прошли. Зарубежные банки даже не рассматривают такие истории. Этому способствует активное внедрение планов BEPS, MLI и  Compliance. Международные правила по выявлению и борьбе с размыванием налоговой базы становятся все строже, а требования привязки места нахождения финансовых инструментов к локальной бизнес-среде оставляют все меньше пространства для маневра.

География финансовых инструментов

Для эффективной и легальной работы  компании и банки сегодня должны располагаться в  странах на пути экспортной транспортировки украинской сельхозпродукции к конечным поставщикам. А именно: Северная Европа – Эстония, Центральна Европа – Польша, Центральная и Южная Европа – Венгрия, Африка и Азия – Турция. При выполнении минимальных требований Compliance и необходимом документообороте, подтверждающем транспортировку груза через эти страны, местные банки открывают счета таким компаниям.

Ряд стран не имеет жестких требования к Compliance, но позволяет своим банкам, при соблюдении определенных требований, открывать счета местным компаниям. Среди таких Швейцария, Мальта и Англия.

Беларусь

Отдельно следует упомянуть недавно возникший и неожиданный вариант открытия банковского счета нерезидентной компании и без обязательных условий к Compliance. Речь идет о нашем добром соседе – Беларуси. К этому варианту уже прибегают бывшие клиенты «завалившихся» прибалтийских банков, а также клиенты банков, которым закрыли счета ввиду несоответствия Compliance.

Платежные банковские системы

Крайний вариант – платежные банковские системы. Это финансовые учреждения с ограниченной банковской лицензией (без возможности размещать депозиты и выдавать кредиты). Однако их процедура проверки клиента на due diligence соответствует банковской. Кстати, стоимость платежей у них зачастую ниже, чем у банков. Но отсутствует применимая к банкам государственная гарантия выплат в 100.000 евро. Такие платежные системы популярны в Прибалтике, Польше и Чехии.

Украина

И совсем свежий (и апробированный нами) вариант – Украина! Речь идет об открытии счетов украинским компаниям в зарубежных банках и открытии операционных счетов нерезидентам в украинских банках. В зависимости от возникающих у украинских агроэкспортеров задач, используется или первый, или второй вариант. По порядку:

1. Открытие счетов украинским компаниям в зарубежных банках было возможно и ранее (с условием получения индивидуальной лицензии НБУ). К такой возможности прибегали крайне не многие. Но часть 3 статьи 4 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» дает право резидентам Украины в т.ч. и юрлицам «открывать счета в иностранных финансовых учреждениях и осуществлять через такие счета валютные операции». Что касается донесения информации о наличии счета в зарубежном банке в ГФС и о движении средств по такому счету, их регулируют Приказ МФУ №207 от 25.12.1995 (с учетом изменений от 24.05.2017) и Постановление КМУ №419 от 28.02.2000.

Что дает украинскому экспортеру наличие счета в зарубежном банке?

—  Due diligence украинских компаний в зарубежных банках по факту оказался более лояльным чем в украинских.

—  Счета открываются в международных сетевых банках, гарантировано надежных для украинских клиентов и удобных для их зарубежных партнеров.

—  Эти банки более предпочтительны для украинских экспортеров-аграриев с точки зрения использования аккредитивов, банковских гарантий, прочее.

— Банки рассматривают возможность кредитования под обязательства третьих лиц по покупке сельхозпродукции. Если это известные игроки на рынке (покупатели), то проценты по кредиту могут быть весьма приемлемыми.

— Наличие таких счетов будет интересно для формирования финансовой истории и положительного Compliance как для украинского предприятия, так и его бенефициаров.

— Также такой счет есть достаточно серьезной защитой от рейдерства, «мотивированных»  действий ГФС, «заказных» решений судов и действий исполнительной службы.

2. Тем же Законом «О валюте» предусмотрено право нерезидентной компании открыть счет в украинском банке. Имеется в виду именно расчетный счет, а не инвестиционный и счет в ценных бумагах. А 4 апреля 2019 года вступили в силу новации в инструкцию НБУ о порядке открытия и закрытия счетов. Прежде чем решиться на открытие счета компании международного бизнеса в украинском банке, нужно обратить внимание на два момента:

— при открытии счета нерезиденту нужно зарегистрироваться в «местном контролирующем органе» по месту открытия счета. Аналогичная ситуация в Грузии привела к тому, что нерезиденты со временем были приравнены к постоянным представительствам с точки зрения налоговой резидентности.

— также обновленная инструкция предполагает задействовать механизм по выявлению банком среди нерезидентов предприятия-оболочки для  недопущения использование банков с целью отмывания денег, полученные преступным способом, как в самой Украине, так и за ее границами. Что такое «предприятие-оболочка» в Инструкции достаточно размыто и определение предприятия оболочкой или нет, возлагается на банк, который должен сделать это «самостоятельно с учетом риск-ориентированных подходов».

НАПОМНИМ, ЧТО 7Я МЕЖДУНАРОДНАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ ‘BLACK SEA OIL TRADE’, СОСТОИТСЯ 5 СЕНТЯБРЯ В КИЕВЕ, ОТЕЛЬ ХИЛТОН.

Конференция «Black Sea Oil Trade-2019» — ведущая ежегодная встреча операторов масложировой отрасли Украины и Черноморского региона. В конференции ежегодно принимают участие свыше 250 операторов агробизнеса из 25+ стран мира.

Участниками являются международные производители и переработчики масличных культур, МЭЗы, агрохолдинги, трейдеры, предприятия по глубокой переработке растительных масел, инвестиционные компании и банки, логистические, брокерские, страховые, сюрвейерские и др. компании.

БОЛЬШЕ ДЕТАЛЕЙ О ПРОГРАММЕ И УСЛОВИЯХ УЧАСТИЯ МОЖНО НАЙТИ ЗДЕСЬ.

Участники из 25 стран уже с нами! Успейте зарегистрироваться.

Организатор конференции – консалтинговое агентство УкрАгроКонсалт, Спонсор —  Corteva Agriscience, Биржевый Спонсор – CME Group.

Для получения дополнительной информации об участии, рекламных услугах и спонсорских возможностях, пожалуйста, обращайтесь:

УкрАгроКонсалт

E-mail: conference@ukragroconsult.org

+38 044 364 55 85

                                                 ДАВАЙТЕ НАЧНЕМ МАСЛИЧНЫЙ СЕЗОН ВМЕСТЕ!

УкрАгроКонсалт